Rozliczenie prosumenckie w systemie net-billing

W październiku 2022 r. sp. z o.o. założyła instalację fotowoltaiczną (prąd na potrzeby firmy) i ma następujące zasady rozliczenia według informacji od Opiekuna Energa-Obrót: „Nie wystawiają Państwo faktur sprzedaży. Więcej informacji na temat rozliczeń prosumenckich na stronie, w części »net-billing rozliczenie prosumenckie«”.

Otrzymujemy faktury z Energi, przykład poniżej:

Netto 100 zł, VAT 23 zł, brutto 123 zł.

Stan depozytu: 20 zł.

Do zapłaty: 103 zł (czyli zobowiązanie pomniejszone dokładnie o depozyt).

Proszę o odpowiedź – jak powinnam księgować fakturę za energię? Do tej pory w JPK_VAT i kosztach spółki wykazywałam netto 100 zł, VAT 23 zł, brutto 123 zł, płatność przez bank 103 zł. Czy powinnam księgować depozyt (jak)? Na koncie dostawcy w każdym miesiącu powstaje różnica między zobowiązaniem a płatnością.