import_contacts
Biuletyn Głównego Księgowego
3/303 , marzec 2022-
Biuletyn Głównego KsięgowegoSpis treści
-
O tym musisz wiedzieć
- Od 9 lutego 2022 r. wzrósł koszt kredytów i zaległości podatkowych
- CIT-ST – jak składać w 2022 r.
- Ceny transferowe – jak ustalać wartość transakcji kontrolowanej od 2022 r.
- Centrum Obsługi Podatkowej Inwestora (COPI)
- Nowe objaśnienia podatkowe dotyczące funduszy na cele inwestycyjne
- Aplikacja na telefon e-paragony – narzędzie do przechowywania paragonów oraz zgłaszania nieprawidłowości fiskusowi
- Z powodu tarczy antyinflacyjnej wygasły wiążące informacje stawkowe
- Sejm uchwalił kolejne zmiany w Polskim Ładzie
- Jakie zmiany zaproponowano w pakiecie SLIM VAT 3
-
Odpowiedzi na pytania księgowych
-
Temat numeru
-
Ewidencja księgowa
Sprawozdawczość- Podatek dochodowy odroczony
-
- Pojęcia prawa podatkowego i prawa bilansowego
- Przychody podatkowe ustalane są na podstawie zapisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (CIT).
- Pojęcia związane z podatkiem odroczonym
- Ustalanie odroczonego podatku dochodowego
- Odstąpienie od ustalania podatku odroczonego
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right Typowe przypadki różnic przejściowych, które występują w polskiej praktyce
- Inwestycje - wycena rynkowa (godziwa)
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right Zapasy - utrata wartości
- Pomiar aktywów i rezerw z tytułu podatku dochodowego odroczonego
- Prezentacja podatku odroczonego w RZiS
- Ujawnienia na temat podatku odroczonego w informacji dodatkowej
Rachunek kosztów i zarządzanie finansami- Country-by-Country – najczęściej zadawane pytania
-
- 1. Kto jest zobowiązany do złożenia Powiadomienia CbC-P?
- 2. Jaki jest termin na złożenie Powiadomienia CbC-P?
- 3. W jakiej formie należy złożyć Powiadomienie CbC-P lub jego korektę?
- 4. Czy w przypadku PGK Powiadomienie CbC-P powinno zostać złożone przez PGK jako podatnika czy indywidualnie przez każdą spółkę wchodzącą w skład PGK, czy może zarówno przez PGK, jak i każdą spółkę indywidualnie?
- 5. Czy w przypadku gdy Raport CbC-R składany jest przez jednostkę wchodzącą w skład grupy podmiotów, która nie jest jednocześnie jednostką dominującą (ani jednostką wyznaczoną przez grupę podmiotów do złożenia Raportu CbC-R), jednostka ta powinna złożyć Powiadomienie CbC-P, w którym wskaże siebie jako jednostkę raportującą?
- 6. Czy Powiadomienie CbC-P powinna złożyć jednostka wchodząca w skład grupy podmiotów konsolidowana metodą praw własności? Czy obowiązek złożenia Powiadomienia CbC-P dotyczy jednostek wchodzących w skład grupy podmiotów konsolidowanych metodą proporcjonalną?
- 7. Jak należy określić próg skonsolidowanych przychodów grupy, od którego zależy obowiązek złożenia Powiadomienia CbC-P?
- 8. Jakie dane adresowe jednostki raportującej należy podać w Powiadomieniu CbC-P? Czy powinien być to adres siedziby, czy też adres, pod którym faktycznie prowadzi ona działalność?
- 9. Który podmiot należy wskazać w Powiadomieniu CbC-P, w przypadku gdy w trakcie roku obrotowego dla spółki polskiej zmieniła się jednostka dominująca?
- 10. Który podmiot należy wskazać w Powiadomieniu CbC-P jako jednostkę dominującą, w sytuacji gdy w trakcie roku w wyniku przekształceń w ramach grupy zmieniła się jednostka dominująca?
- 11. Czy spółka powinna skorygować złożone Powiadomienie CbC-P, w sytuacji gdy omyłka dotyczy wyłącznie błędnego wskazania sprawozdawczego roku obrotowego, np. roku 2020 zamiast 2021?
- 12. Jak należy postąpić, jeśli pomiot był zobowiązany złożyć Powiadomienie CBC-P, ale nie dopełnił tego obowiązku w terminie?
- 13. Czy jednostka zależna ma obowiązek składać co roku Powiadomienie CBC-P, nawet jeśli dane jednostki raportującej nie zmieniły się?
- 14. Co należy wykazać w polu Zapłacony podatek dochodowy?
- 15. Co należy wykazać w polu Należny podatek dochodowy za sprawozdawczy rok obrotowy?
- 16. W jakiej formie należy złożyć Raport CbC-R oraz jego korektę?
- 17. Jak należy zapisać dane liczbowe w Raporcie CbC-R? Czy można dokonać ich zaokrąglenia do pełnych wartości?
- 18. Z którymi państwami Polska dokonuje wymiany Raportów CbC-R?
- 19. W jakim państwie jednostka dominująca powinna złożyć Raport CbC-R za 2021 rok, w sytuacji gdy w trakcie tego roku doszło do zmiany jej rezydencji podatkowej?
-
-
Kodeks księgowegoSpis treści