comment
Porada
Data publikacji: 2007-02-01
Jak prawidłowo dokonać korekty, gdy kupowaliśmy i sprzedawaliśmy towar z błędną stawką
W latach 2004 i 2005 dostawca (hurtownik) dostarczał do sklepu detalicznego towary z zaniżoną stawką VAT (7% zamiast 22%). Po dokonanej kontroli hurtownik wystawił zbiorcze faktury korygujące zwiększające VAT z 7% na 22%.
PROBLEM
1) Czy datą korekty VAT naliczonego z tych faktur dla detalisty jest data otrzymania faktury korygującej (w styczniu otrzymano korekty obejmujące lata 2004 i 2005)? Czy hurtownik mógł wystawić zbiorcze faktury?
2) Jak należy postąpić (detalista) w przypadku VAT należnego? Sprzedaż odbywała się przez kasy fiskalne w 2004 i 2005 r. Czy w związku z tym będzie konieczne wystawienie korekt deklaracji VAT za lata 2004 i 2005? Jeżeli tak, to jak należy obliczyć odsetki: czy od dnia sprzedaży (np. paragon z tym towarem wystawiono 10 sierpnia 2004 r.), czy od terminu płatności VAT, czyli od 25 dnia danego miesiąca?
3) Czy jest określona minimalna wartość, poniżej której nie ma obowiązku dokonywania korekty, ponieważ miesięcznie kwota VAT z tego tytułu wynosi około 4 zł?
Pozostało 90% treści
Chcesz uzyskać dostęp? Skorzystaj z bezpłatnego abonamentu
Pobierz pliki wydania
Zobacz także
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
Książka