Kredyty bankowe udzielane są przez banki jednostkom gospodarczym na podstawie umów kredytowych, których zawarcie poprzedza złożenie wniosku kredytowego. O przyznanie kredytu może ubiegać się każda jednostka. Musi ona jednak posiadać zdolność kredytową oraz zabezpieczenie spłaty kredytu wraz z odsetkami. Decyzja o udzieleniu przez bank kredytu uzależniona jest od bieżącej i przyszłej (prognozowanej) sytuacji finansowej kredytobiorcy oraz jego sytuacji majątkowej, związanej z zabezpieczeniem zobowiązań. Umowa kredytowa zawiera informacje dotyczące rodzaju kredytu, jego wysokości, warunków i terminów spłaty (harmonogram spłat rat kredytu wraz z odsetkami stanowi część składową umowy bądź załącznik). Zaciągnięty kredyt powinien być wykorzystany zgodnie z jego przeznaczeniem i warunkami określonymi w umowie. W wypadku naruszenia przez jednostkę warunków umowy bank ma prawo do zerwania umowy i wstrzymania wypłaty kredytu, a w przypadku gdy został już wypłacony, może zażądać jego zwrotu z terminem natychmiastowej wymagalności. Niespłacanie rat kredytu wraz z odsetkami zgodnie z ustalonym harmonogramem spłat spowoduje powstanie zadłużenia (kredytu przeterminowanego).