Jakie są konsekwencje na gruncie VAT i PIT w przypadku otrzymania faktury z poprzedniego roku

PROBLEM

Klient prowadzący firmę budowlaną dostarczył mi fakturę na zakup towaru dotyczącą roku 2021 (oczywiście rozliczenie roczne i sprawozdanie zostały już wysłane do US - jest to osoba fizyczna prowadząca działalność), nie jest to duplikat i duplikatu raczej nie wystawią, gdyż prawdopodobnie składają wniosek upadłościowy (biuro rachunkowe prowadzące ich ksiegowość zerwało z nimi współpracę i nie chcą nawet słyszeć o jakiejkolwiek pomocy), z osobami tam działającymi też jest utrudniony kontakt, a mają nam zwrócić przedpłatę oraz za fv korygujące. W związku z tym, czy ja mogę złożyć korekty deklaracji vat za okres, który dotyczy faktura (w tym wypadku sierpień 2021) oraz czy muszę zrobić korektę deklaracji PIT 36L za rok 2021?